Ladda upp dokument
Ladda upp din senaste svenska inkomstdeklaration. Vår AI extraherar alla relevanta siffror — inkomst, kapital, fastigheter, pensioner.
Tolkning klar100 %
deklaration_2025.pdf1.2 MB
§ SkatteguideFlytta till Malta
Skatt vid flytt till Malta.
Malta erbjuder 15 % platt skatt för pensionärer via Malta Retirement Programme — i ett EU-land med skatteavtal med Sverige. Komplett guide om MRP, remittance-beskattning, bolagsskatt och steg-för-steg-plan.
15 %Platt skatt · MRP
5 %Effektiv bolagsskatt
~ 103kTypisk besparing kr/år
SäkerhetKrypterad data. Lagras inom EU
GDPRUppfyller EU:s dataskyddskrav
BolagSvenskt bolag — Engit Group AB
KällorSkatteverket, Commissioner for Revenue & skatteavtal
§ 01Komplett skatteguide
Skatt vid flytt till Malta — allt du behöver veta.
Innehåll
1. Maltesiska skattesystemet
Maltas inkomstskatt är progressiv med fyra steg och en maximal marginalskatt på 35 %. Som ordinarie skatteresident beskattas du på din globala inkomst — men genom specialregimer som MRP och remittance-principen kan skattetrycket sänkas avsevärt.
| Inkomstskikt | Skattesats (ensamstående) |
|---|---|
| 0–12 000 € | 0 % |
| 12 001–16 000 € | 15 % |
| 16 001–60 000 € | 25 % |
| Över 60 000 € | 35 % |
Utan specialregim når marginalskatten 35 % — lägre än svensk marginalskatt, men det är Malta Retirement Programme och remittance-systemet som gör Malta särskilt attraktivt för pensionärer och investerare.
Räkneexempel — inkomst 750 000 kr/år (ordinarie progressiv skatt):
I Sverige: 264 250 kr skatt. På Malta: 160 947 kr (progressiv skala upp till 35 %). Besparing: 103 303 kr/år. Räkneexempel vid 750 000 kr inkomst — inte ett besked. Räkna på din egen siffra →
I Sverige: 264 250 kr skatt. På Malta: 160 947 kr (progressiv skala upp till 35 %). Besparing: 103 303 kr/år. Räkneexempel vid 750 000 kr inkomst — inte ett besked. Räkna på din egen siffra →
2. Malta Retirement Programme — 15 % platt skatt
Malta Retirement Programme (MRP) ger EU/EES-medborgare möjlighet att betala 15 % platt skatt på utländsk inkomst som överförs till Malta, med en minimiskatt på 7 500 euro per år (ca 85 000 kr). Programmet riktar sig till pensionärer som vill bosätta sig på Malta.
Krav för MRP:
- Köpa bostad på Malta (minst 275 000 € — eller 220 000 € på Gozo/södra Malta), alternativt hyra (minst 9 600 €/år, 8 750 € på Gozo)
- Ha heltäckande sjukförsäkring som täcker hela EU
- Stabil och regelbunden inkomst (pension eller investeringsintäkter)
- Inte arbeta på Malta
- Vistas på Malta minst 90 dagar per år i snitt över en femårsperiod
- Inte vara skatteresident i något annat land
Räkneexempel — pension 28 000 kr/mån (~336 000 kr/år):
I Sverige (SINK): ~75 600 kr skatt (22,5 %). Med MRP: ~50 400 kr (15 %). Besparing: 25 200 kr/år. Minimiskatt 7 500 € (ca 85 000 kr) gäller vid lägre inkomst.
I Sverige (SINK): ~75 600 kr skatt (22,5 %). Med MRP: ~50 400 kr (15 %). Besparing: 25 200 kr/år. Minimiskatt 7 500 € (ca 85 000 kr) gäller vid lägre inkomst.
Under MRP beskattas du dessutom bara på inkomst som remitteras (överförs) till Malta — inkomst som stannar utomlands beskattas inte på Malta. Detta gäller kapitalvinster, utdelningar och annan utländsk inkomst.
3. Remittance-beskattning
Malta tillämpar en remittance-baserad beskattning för icke-domicilerade skatteresidenter. Det innebär att utländsk inkomst bara beskattas om den överförs till Malta. Inkomst som stannar på utländska bankkonton beskattas inte.
| Inkomsttyp | Remitterad till Malta | Stannar utomlands |
|---|---|---|
| Utländsk pension | 15 % (MRP) / progressiv | 0 % (MRP) / 0 %* |
| Kapitalvinster utlandet | 15 % (MRP) / progressiv | 0 % |
| Utdelningar utlandet | 15 % (MRP) / progressiv | 0 % |
| Ränteintäkter utlandet | 15 % (MRP) / progressiv | 0 % |
| Maltesisk inkomst | Progressiv skatt 0–35 % | |
* Utan MRP: utländsk inkomst som inte remitteras till Malta beskattas inte, men inkomst som uppstår på Malta beskattas alltid med progressiv skatt.
Remittance-principen gör Malta till ett attraktivt val för investerare med betydande utländsk förmögenhet — kapitalvinster realiserade utomlands kan återinvesteras skattefritt så länge de inte överförs till Malta.
4. Bolagsskatt — 5 % effektiv skattesats
Malta har en nominell bolagsskattesats på 35 %, men genom ett EU-godkänt system med skatteåterbäring (refund) kan den effektiva skattesatsen bli så låg som 5 % för utländska aktieägare.
| Scenario | Nominell skatt | Refund | Effektiv skatt |
|---|---|---|---|
| Handelsinkomst (trading) | 35 % | 6/7 tillbaka | 5 % |
| Passiv inkomst (royalties) | 35 % | 5/7 tillbaka | 10 % |
| Passiv ränta | 35 % | 2/3 tillbaka | ~11,7 % |
Systemet är fullt lagligt och godkänt av EU. Det gör Malta attraktivt för företagare som vill kombinera personlig flytt med en internationell bolagsstruktur. Notera att MRP-deltagare inte får arbeta på Malta — en bolagsstruktur kräver alltså alternativ skattestatus.
5. Skatteavtalet Sverige–Malta
Sverige och Malta har ett aktivt skatteavtal som förhindrar dubbelbeskattning. Avtalet fördelar beskattningsrätten per inkomsttyp:
| Inkomsttyp | Beskattningsland | Praktisk effekt |
|---|---|---|
| Allmän pension | Malta (bosättningsland) | 15 % under MRP |
| Privat tjänstepension | Malta | 15 % MRP / progressiv |
| Statlig pension (offentlig) | Sverige (källstat) | SINK 22,5 % (20 % fr.o.m. 2027) |
| Kapitalvinst (aktier) | Malta | 15 % MRP om remitterad |
| Utdelning | Båda (max 15 % källskatt SE) | 15 % MRP om remitterad |
| Fastighetsvinst | Där fastigheten ligger | 22 % SE / 0–35 % MT |
Tioårsregeln kan begränsas: Skatteavtalets protokoll (Lag 1995:1504) kan begränsa Sveriges rätt att beskatta kapitalvinster efter hemvistbytet — utfallet beror på innehavets art och bör bedömas med rådgivare. Detta till skillnad från länder där Sverige sagt upp avtalet (Grekland och Portugal), där tioårsregeln gäller fullt ut.
6. Skattejämförelse: Sverige vs Malta
Tabellen visar total skatt på typiska svenska inkomster vid flytt till Malta:
| Scenario | Skatt i Sverige | Skatt på Malta | Besparing/år |
|---|---|---|---|
| Pension 336 000 kr (MRP) | ~75 600 kr (22,5 %) | ~50 400 kr (15 %) | 25 200 kr |
| Pension 600 000 kr (MRP) | ~135 000 kr (22,5 %) | ~90 000 kr (15 %) | 45 000 kr |
| Blandad inkomst 900 000 kr (MRP) | ~310 000 kr (34 %) | ~135 000 kr (15 %) | 175 000 kr |
| Kapitalvinst 1 Mkr (ej remitterad) | 300 000 kr (30 %) | 0 kr (0 %) | 300 000 kr |
Siffrorna är förenklade. Minimiskatt 7 500 €/år (MRP) och bostads-/försäkringskrav tillkommer. Din faktiska besparing beror på din fullständiga inkomstprofil — MyTaxPilot beräknar din exakta siffra.
7. Tidslinje — steg för steg vid flytt till Malta
6–12 mån före
Planera och analysera
Ladda upp din deklaration till MyTaxPilot, jämför Malta med andra destinationer, kontrollera om du uppfyller MRP-kraven.
3–6 mån före
Klipp anknytning till Sverige
Sälj eller hyr ut bostad, avregistrera dig från Försäkringskassan, förbered utflyttning hos Skatteverket (SKV 7665).
Vid flytt
Etablera dig på Malta
Skaffa maltesiskt ID-kort (eResidence), öppna bankkonto, köp eller hyr bostad enligt MRP-kraven, teckna sjukförsäkring.
Inom 3 månader
Ansök om MRP
Lämna in ansökan till Commissioner for Revenue via en auktoriserad representant. Inkludera bostadsbevis och försäkringsbevis.
Första deklarationen
Deklarera på Malta
Deklarera senast 30 juni året efter inflyttning. Under MRP deklareras bara remitterad inkomst. Anlita en lokal revisor.
§ 02Så fungerar det
Från deklaration till handlingsplan i tre steg.
Ingen krånglig research. Ingen dyr konsult. Vår AI analyserar din unika situation direkt.
Välj Malta
Systemet applicerar MRP-regler, remittance-beskattning, bolagsskatt och skatteavtalet SE–MT automatiskt.
🇪🇸
🇵🇹
🇮🇹
🇬🇷
🇫🇷
🇬🇧
🇨🇾
🇲🇹
🇹🇭
+
Få din handlingsplan
Komplett rapport med skatteberäkning, tidplan, MRP-koll, checklista och personliga rekommendationer.
Skatt i Sverige412 000 kr
Skatt på Malta195 000 kr
Du sparar / år217 000 kr
§ 03Priser
Investera i klarhet.
Billigare än en timmes konsultation — och du kan komma tillbaka hur ofta du vill.
Skatteanalys0 kr
Gratis
Se var i världen din skatt skulle bli lägst — på en minut.
0kr
Ingen uppladdning · inget konto
Kör gratis - Rangordning av nio länder
- Ungefärlig besparing per år
- Ingen uppladdning, inget konto
FlyttanalysRekommenderas
Flyttanalys
Allt i Skatteanalysen — plus exakt beräkning från din INK1 och en komplett flyttplan.
2 499kr
Engångsbelopp · 30 dagars access
- Allt i Skatteanalysen, plus:
- Exakt beräkning från din INK1
- Steg-för-steg-flyttplan
- Checklistor & deklarationsstöd på plats
- AI-rådgivare för dina frågor
- Ladda ner rapport som PDF
Börja med den gratis Skatteanalysen — uppgradera till Flyttanalys när du är redo.
§ 04Vanliga frågor
Allt du behöver veta om skatt vid flytt till Malta.
Svar på de vanligaste frågorna om Malta Retirement Programme, skatteavtal och bolagsskatt på Malta.
Raka svar på skattefrågor.
De vanligaste frågorna om MRP, remittance-beskattning, tioårsregeln och ISK vid flytt till Malta.
Fler frågor? Se alla vanliga frågor →
Malta Retirement Programme (MRP) är ett skatteprogram för EU/EES-medborgare som vill bosätta sig på Malta efter pensionering. Programmet ger en platt skattesats på 15 % på utländsk inkomst som överförs till Malta, med ett minimiskatt på 7 500 euro per år. Du får inte arbeta på Malta som MRP-deltagare, men kan ha inkomst från pensioner, investeringar och kapital. Programmet kräver bostad och sjukförsäkring på Malta.
Under Malta Retirement Programme beskattas din utländska pension med 15 % platt skatt, med ett minimum om 7 500 euro per år (ca 85 000 kr). Det innebär att din svenska pension — oavsett storlek — beskattas med högst 15 %, jämfört med upp till 52 % i Sverige. Utan MRP beskattas inkomst enligt Maltas progressiva skatteskala (0–35 %). MyTaxPilot beräknar automatiskt vilken metod som ger lägst skatt för just dig.
Ja, Sverige och Malta har ett skatteavtal som förhindrar dubbelbeskattning. Avtalet reglerar bland annat pension, kapitalvinster och utdelningar. Det innebär att du som svensk pensionär på Malta normalt bara beskattas i ett land för samma inkomst. Skatteavtalet kan också begränsa den svenska tioårsregelns effekt — till skillnad från länder där Sverige sagt upp avtalet, som Grekland och Portugal.
För MRP måste du: (1) köpa bostad på Malta för minst 275 000 euro (220 000 euro på Gozo eller södra Malta), alternativt hyra för minst 9 600 euro/år (8 750 euro på Gozo), (2) ha heltäckande sjukförsäkring som täcker hela EU, (3) ha stabil och regelbunden inkomst (pension eller investeringsintäkter), (4) inte arbeta på Malta, och (5) vistas på Malta minst 90 dagar per år i snitt över en femårsperiod.
Under MRP beskattas kapitalvinster på utländska tillgångar med 15 % — men bara om de överförs (remitteras) till Malta. Kapitalvinster som stannar utomlands beskattas inte på Malta. Tack vare skatteavtalet mellan Sverige och Malta finns möjlighet att undvika dubbelbeskattning på kapitalvinster som omfattas av den svenska tioårsregeln. Utan MRP kan kapitalvinster beskattas med upp till 35 %.
Malta har en nominell bolagsskattesats på 35 %, men genom ett system med skatteåterbäring (refund) kan den effektiva skattesatsen bli så låg som 5 % för utländska aktieägare. Systemet är godkänt av EU och fullt lagligt. Det gör Malta attraktivt för företagare som vill kombinera personlig flytt med en internationell bolagsstruktur.
När du flyttar utomlands påverkas ditt ISK beroende på din bank och din skattestatus. Om du blir begränsat skattskyldig i Sverige upphör ISK-schablonbeskattningen, och många banker kräver då att kontot avslutas eller överförs till en vanlig depå. Under MRP beskattas utländska investeringsintäkter med 15 % om de överförs till Malta, och skatteavtalet skyddar mot dubbelbeskattning.
§ 05Klar att börja?
Redo att ta reda på vad en flytt till Malta betyder för din plånbok?
En komplett skatteanalys — billigare än en timmes konsultation.
§ 06Relaterade guider
Fördjupa dig inför flytten till Malta.
§Källor & verifiering
Primärkällor:
- Skatteverket — svensk skatt, väsentlig anknytning, tioårsregeln
- Commissioner for Revenue Malta — MRP (Malta Retirement Programme), HNWI-regler
- Skatteavtal mellan Sverige och Malta (SFS 1995:1504)
Senast verifierad: juni 2025. Beräkningar bygger på gällande lagstiftning och publicerade skattesatser. Prognoser och antaganden (t.ex. avkastning, inflation) utgör inte fakta.