Thailand — Låga levnadskostnader
och skattefri pension om du planerar rätt.

Thailand beskattar utländsk inkomst som förs in i landet (remitteras) under samma kalenderår som den intjänas. Sedan 2024 gäller en ny tolkning från thailändska skattemyndigheten (Revenue Department) — även inkomst intjänad tidigare år kan beskattas vid remittering. Skattesatsen är progressiv, 5–35 %. Inkomst som inte remitteras till Thailand beskattas inte alls. Det gör tidpunkten och metoden för överföringar till en central del av skatteplanering vid flytt till Thailand.

Nej, Sverige och Thailand har inget gällande skatteavtal. Det gamla avtalet upphörde 2013. Det innebär att den svenska tioårsregeln (3 kap. 19 § IL) gäller fullt ut — du kan beskattas i Sverige för kapitalvinster på svenska värdepapper i upp till tio år efter flytten. Utan skatteavtal finns heller ingen automatisk metod för att undvika dubbelbeskattning, vilket gör planering extra viktig.

Tioårsregeln innebär att Sverige kan beskatta kapitalvinster på svenska värdepapper i upp till tio år efter utflyttning. Eftersom det inte finns något skatteavtal med Thailand begränsas inte denna rätt. Om du dessutom remitterar kapitalvinsten till Thailand kan den beskattas även där med progressiv skatt (5–35 %). Planera tidpunkt för försäljningar noggrant — och undvik att remittera vinster samma år de realiseras.

Long-Term Resident (LTR) Visa är ett thailändskt visum som ger kvalificerade utlänningar rätt att bo i Thailand i upp till 10 år. LTR-innehavare betalar 17 % platt skatt på thailändsk inkomst istället för progressiv skatt (5–35 %). Kategorin 'Wealthy Pensioner' kräver pension om minst 80 000 USD/år, eller 250 000 USD i tillgångar plus 40 000 USD/år i pension. LTR kan vara mycket fördelaktigt för höginkomsttagare.

Svensk pension som remitteras till Thailand beskattas med progressiv skatt (5–35 %) om du är skatteresident. Om du väljer att inte remittera pensionen — exempelvis genom att leva på besparingar som redan finns i Thailand och låta pensionen stanna på ditt svenska konto — beskattas den inte i Thailand. I Sverige beskattas utbetald pension med SINK-skatt (25 %) för utflyttade. MyTaxPilot beräknar optimalt upplägg baserat på dina belopp.

Levnadskostnaderna i Thailand är avsevärt lägre än i Sverige. En pensionär kan leva komfortabelt i städer som Chiang Mai eller Hua Hin för 15 000–25 000 kr/mån inklusive boende, mat och sjukvård. I Bangkok eller på populära öar som Phuket ligger kostnaderna högre, men fortfarande under svenska nivåer. Kombinerat med lägre skatt kan totalbesparingen våra betydande.

Du blir skatteresident i Thailand om du vistas minst 180 dagar under ett kalenderår. Det vanligaste visumet för pensionärer är Non-Immigrant O-A (Retirement Visa) som kräver att du är minst 50 år och kan visa minst 800 000 THB (ca 250 000 kr) på ett thailändskt bankkonto, eller en månadsinkomst på minst 65 000 THB (ca 20 000 kr). LTR-visum har högre ekonomiska krav men ger skatteförmåner.

Nyckeln är att skilja på remitterad och icke-remitterad inkomst. Du kan leva på besparingar som fördes till Thailand innan du blev skatteresident, eller använda kreditkort kopplade till utländska konton. Pensionsutbetalningar som stannar på ett svenskt konto remitteras inte. Undvik att överföra stora belopp samma kalenderår som du intjänar inkomsten. MyTaxPilot hjälper dig optimera tidpunkten för överföringar baserat på din situation.