Ladda upp dokument
Ladda upp din senaste svenska inkomstdeklaration. Vår AI extraherar alla relevanta siffror — inkomst, kapital, fastigheter, pensioner.
Tolkning klar100 %
deklaration_2025.pdf1.2 MB
§ SkatteguideFlytta till Portugal
Skatt vid flytt till Portugal.
Med Portugals IFICI-regim betalar du bara 20 % platt skatt i 10 år — men det uppsagda skatteavtalet kräver extra planering. Komplett guide om IRS, IFICI, dubbelbeskattning och steg-för-steg-plan.
20 %Platt skatt · IFICI-regimen
10 årRegimens varaktighet
~ 185kTypisk besparing kr/år
SäkerhetKrypterad data. Lagras inom EU
GDPRUppfyller EU:s dataskyddskrav
BolagSvenskt bolag — Engit Group AB
KällorSkatteverket, Autoridade Tributária & officiella källor
§ 01Komplett skatteguide
Skatt vid flytt till Portugal — allt du behöver veta.
Innehåll
1. Portugisiska skattesystemet (IRS)
Portugals inkomstskatt, IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares), är progressiv med flera steg. Marginalskatten kan nå 48 % plus solidaritetstillägg.
| Inkomstskikt | Skattesats |
|---|---|
| 0–7 703 € | 13,25 % |
| 7 704–11 623 € | 18 % |
| 11 624–16 472 € | 23 % |
| 16 473–21 321 € | 26 % |
| 21 322–27 146 € | 32,75 % |
| 27 147–39 791 € | 37 % |
| 39 792–51 997 € | 43,5 % |
| 51 998–81 199 € | 45 % |
| Över 81 199 € | 48 % |
Kapitalvinster beskattas med 28 % (värdepapper) eller 50 % av vinsten enligt IRS-brackets (fastigheter). Utan specialregim är skattetrycket högt — det är IFICI som gör skillnaden.
2. IFICI — NHR-efterträdaren (20 % flat i 10 år)
IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) ersatte NHR-programmet 2024. Regimen ger 20 % flat skatt på kvalificerad inkomst i 10 år.
Krav:
- Inte skattemässigt bosatt i Portugal de senaste 5 åren
- Arbeta inom kvalificerade yrken eller sektorer (tech, forskning, ledning)
- Ansökan via Autoridade Tributária efter erhållen NIF
Viktigt: IFICI omfattar INTE pension.
Till skillnad från det gamla NHR-programmet ger IFICI inga förmåner för pensionsinkomst. Pensionärer beskattas enligt vanlig IRS (13,25–48 %). Detta gör Portugal betydligt mindre attraktivt för pensionärer jämfört med Italien (7 %) eller Grekland (7 %).
Till skillnad från det gamla NHR-programmet ger IFICI inga förmåner för pensionsinkomst. Pensionärer beskattas enligt vanlig IRS (13,25–48 %). Detta gör Portugal betydligt mindre attraktivt för pensionärer jämfört med Italien (7 %) eller Grekland (7 %).
Räkneexempel — lön 800 000 kr/år (~73 000 €):
I Sverige: ~264 000 kr skatt (33 %). Med IFICI: ~160 000 kr (20 %). Besparing: 104 000 kr/år — eller 1 040 000 kr över 10 år.
I Sverige: ~264 000 kr skatt (33 %). Med IFICI: ~160 000 kr (20 %). Besparing: 104 000 kr/år — eller 1 040 000 kr över 10 år.
Under IFICI beskattas du dessutom bara på portugisisk inkomst — utländsk inkomst kan under vissa förutsättningar vara skattefri.
3. Uppsagt skatteavtal — vad det innebär
Sverige sade upp skatteavtalet med Portugal 2022.
Utan avtal finns ingen avtalsbaserad garanti mot dubbelbeskattning. Tioårsregeln kan tillämpas fullt ut av Sverige.
Utan avtal finns ingen avtalsbaserad garanti mot dubbelbeskattning. Tioårsregeln kan tillämpas fullt ut av Sverige.
Konsekvenser av det uppsagda avtalet:
- Tioårsregeln gäller fullt ut — Sverige kan beskatta kapitalvinster på svenska aktier i 10 år
- Dubbelbeskattning på pension — Sverige tar SINK (22,5 %), Portugal tar IRS. Avräkning sker via interna regler, inte avtal
- Utdelning — svensk kupongskatt 30 % (ingen avtalsnedsättning), Portugal beskattar också
- Mer osäkerhet — utan avtal finns färre rättsliga garantier vid tvister
Jämfört med länder med aktivt avtal (Spanien, Frankrike, Italien) innebär det uppsagda avtalet högre risk och potentiellt högre total skatt. Planering är avgörande.
4. Pension i Portugal
Portugal är inte längre fördelaktigt för pensionärer sedan NHR slopades. Jämförelse med andra länder:
| Land | Pensionsskatt | Period | Skatteavtal |
|---|---|---|---|
| Portugal (IFICI) | 13,25–48 % (IRS) | — | Uppsagt |
| Italien (7%-regim) | 7 % flat | 9 år | Aktivt |
| Grekland (Art. 5B) | 7 % flat | 15 år | Uppsagt |
| Spanien | IRPF progressiv | — | Aktivt |
Rekommendation: Pensionärer bör överväga Italien (säkrast pga aktivt skatteavtal + 7 %) eller Grekland (längst period, 15 år, men uppsagt avtal kräver mer planering).
5. Skattejämförelse: Sverige vs Portugal
Tabellen visar total skatt på typiska svenska inkomster vid flytt till Portugal:
| Scenario | Skatt i Sverige | Skatt i Portugal | Besparing/år |
|---|---|---|---|
| Lön 800 000 kr (IFICI) | ~264 000 kr (33 %) | ~160 000 kr (20 %) | 104 000 kr |
| Pension 500 000 kr | ~160 000 kr (32 %) | ~145 000 kr (29 %)* | 15 000 kr |
| Kapitalvinst 1 Mkr | 300 000 kr (30 %) | 280 000 kr (28 %) | 20 000 kr |
* Pensionsskatt i Portugal utan IFICI. Risk för dubbelbeskattning pga uppsagt skatteavtal. Din faktiska besparing beror på din fullständiga inkomstprofil — MyTaxPilot beräknar din exakta siffra inkl. avräkning.
6. Tidslinje — steg för steg vid flytt till Portugal
6–12 mån före
Planera och analysera
Ladda upp din deklaration till MyTaxPilot. Jämför Portugal med alternativ som Italien och Grekland — särskilt viktigt utan skatteavtal.
3–6 mån före
Klipp anknytning till Sverige
Sälj eller hyr ut bostad, avregistrera dig, förbered utflyttning. Extra viktigt utan skatteavtal — väsentlig anknytning kan göra dig dubbelbeskattad.
Vid flytt
Skaffa NIF och registrera dig
Ansök om NIF (skattenummer) via representante fiscal. Öppna bankkonto, registrera på Finanças.
Inom 90 dagar
Registrera bosättning
Ansök om residência hos SEF/AIMA, registrera hos Centro de Saúde (vård), anmäl till Skatteverket (SKV 7665).
Första deklarationen
Ansök om IFICI om kvalificerad
Lämna in ansökan till Autoridade Tributária. Deklarera alla inkomster inkl. svenska. Kontrollera avräkningsmöjligheter.
§ 02Så fungerar det
Från deklaration till handlingsplan i tre steg.
Ingen krånglig research. Ingen dyr konsult. Vår AI analyserar din unika situation direkt.
Välj Portugal
Systemet applicerar portugisiska skatteregler, IFICI-regimen och reglerna kring det uppsagda skatteavtalet Sverige–Portugal automatiskt.
🇪🇸
🇵🇹
🇮🇹
🇬🇷
🇫🇷
🇬🇧
🇨🇾
🇲🇹
🇹🇭
+
Få din handlingsplan
Komplett rapport med skatteberäkning, tidplan, IFICI-koll, checklista och personliga rekommendationer.
Skatt i Sverige412 000 kr
Skatt i Portugal180 000 kr
Du sparar / år232 000 kr
§ 03Priser
Investera i klarhet.
Billigare än en timmes konsultation — och du kan komma tillbaka hur ofta du vill.
Flyttanalys
Engångsanalys
Få klarhet i skatten före din flytt till Portugal
2 499kr
Engångsbelopp · 30 dagars access
- Komplett skatteberäkning Sverige → Portugal
- Ladda upp deklaration — AI analyserar
- IFICI-koll & dubbelbeskattningsanalys
- AI-rådgivare för dina frågor
- Steg-för-steg checklista
- Ladda ner rapport som PDF
Flyttanalys PlusRekommenderas
Löpande stöd
Löpande stöd före, under och efter flytten
2 499 kr+ 199 kr/mån
Startavgift + löpande access
Kom igång - Allt i Flyttanalys, plus:
- Permanent tillgång till din analys
- Alla moduler och tillval ingår
- Obegränsad AI-rådgivare
- Uppdateringar när skattereglerna ändras
- Årlig deklarationshjälp
Tillval
Fördjupa dig
Fördjupa dig i det som är viktigast för just din flytt
från 399kr
Engångsbelopp per modul
Se tillval - Köpa bostad i Portugal
- Pension & socialförsäkring
- Starta företag i Portugal
- Importera bil
- Flytta tillbaka till Sverige
§ 04Vanliga frågor
Allt du behöver veta om skatt vid flytt till Portugal.
Svar på de vanligaste frågorna om skatteplanering vid utflyttning till Portugal.
Raka svar på skattefrågor.
De vanligaste frågorna om IFICI-regimen, uppsagt skatteavtal, tioårsregeln och ISK vid flytt till Portugal.
Fler frågor? Se alla vanliga frågor →
IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) ersatte det tidigare NHR-programmet 2024. Regimen ger 20 % platt skatt på kvalificerad arbetsinkomst i 10 år. Du måste arbeta inom kvalificerade yrken eller sektorer (tech, forskning, ledning m.fl.) och inte ha varit skattemässigt bosatt i Portugal de senaste 5 åren. MyTaxPilot bedömer automatiskt om du uppfyller kraven.
Sverige sade upp skatteavtalet med Portugal med verkan från 1 januari 2022. Utan skatteavtal kan både Sverige och Portugal beskatta samma pension: Sverige tar ut SINK (22,5 % 2026), och Portugal beskattar enligt progressiv IRS (13,25–48 %). IFICI-regimen omfattar inte pension. Det gamla NHR-programmet gav 10 % på pension men är stängt för nya sökande sedan 2024. Avräkning för dubbelbeskattning sker via respektive lands interna avräkningsregler.
Kapitalvinster på värdepapper beskattas med 28 % i Portugal (eller kan inkluderas i IRS-brackets om det är fördelaktigare). För fastigheter beskattas 50 % av vinsten enligt IRS-brackets. Under IFICI kan utländska kapitalvinster vara skattefria under vissa förutsättningar.
Sverige har ingen formell exit-skatt, men den så kallade tioårsregeln (3 kap. 19 § IL) innebär att du kan beskattas i Sverige för kapitalvinster på svenska delägarrätter (aktier, fondandelar m.m.) i upp till tio år efter utflyttning. Eftersom skatteavtalet med Portugal är uppsagt sedan 2022 finns ingen avtalsbaserad begränsning av tioårsregeln — stora försäljningar bör planeras noggrant.
När du flyttar utomlands påverkas ditt ISK beroende på din bank och din skattestatus. Om du blir begränsat skattskyldig i Sverige upphör ISK-schablonbeskattningen, och många banker kräver då att kontot avslutas eller överförs till en vanlig depå. I Portugal beskattas kapitalinkomster med 28 % (eller via IRS-brackets), och dubbelbeskattningsrisk finns eftersom skatteavtalet är uppsagt sedan 2022. Tidpunkten är viktig — avslut kan utlösa kapitalvinstbeskattning.
Ja, NIF (Número de Identificação Fiscal) är Portugals skattenummer och krävs för nästan allt — från att öppna bankkonto till att hyra bostad och teckna avtal. Du kan ansöka om NIF via en skatteombud (representante fiscal) redan innan du flyttar. MyTaxPilot guidar dig genom hela processen.
MyTaxPilot Flyttanalys kostar 2 499 kr — ett engångsbelopp som ger dig 30 dagars full access. Det inkluderar: komplett skatteberäkning Sverige vs. Portugal, AI-driven analys av din skattedeklaration, personliga rekommendationer, steg-för-steg checklista, AI-rådgivare för dina frågor, och PDF-rapport att dela med din rådgivare.
§ 05Klar att börja?
Redo att ta reda på vad en flytt till Portugal betyder för din plånbok?
En komplett skatteanalys — billigare än en timmes konsultation.
§ 06Relaterade guider
Fördjupa dig inför flytten till Portugal.
§Källor & verifiering
Primärkällor:
- Skatteverket — svensk skatt, väsentlig anknytning, tioårsregeln
- Autoridade Tributária e Aduaneira — IRS, IFICI-regim
- Diário da República — Decreto-Lei 24/2025, IFICI-regim
- Skatteavtalet mellan Sverige och Portugal — uppsagt, upphörde 2022
Senast verifierad: juni 2025. Beräkningar bygger på gällande lagstiftning och publicerade skattesatser. Prognoser och antaganden (t.ex. avkastning, inflation) utgör inte fakta.